PENGARUH RISIKO KREDIT DAN TINGKAT KECUKUPAN MODAL TERHADAP PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN SEKTOR BUMN YANG TERDAFTRA DI BEI PERIODE 2012-2016
Abstract
The purpose of this study was to examine the effect of Credit Risk and Capital AdequacyLevel on Profitability (ROA) in SOE Sector Banking Companies Listed on the Indonesia StockExchange in 2012-2016. There are 43 Indonesian banking companies listed on the IndonesiaStock Exchange. Samples were taken 4 banking companies. The sampling technique used in thisstudy was purposive sampling.The independent variables studied were Credit Risk and Capital Adequacy Level while thedependent variable was Profitability (ROA). Secondary data in the form of financial statementsfor the period 2012-2016. The tool used to test hypotheses is a multiple linear regression test withthe help of SPSS Version 20 program.The t test results show that credit risk has a negative and significant effect on profitability(ROA), and the level of capital adequacy has a positive and significant effect on profitability(ROA). And the F Test Result, shows that there is a significant influence between Credit Risk(NPL) and the Capital Adequacy Level (CAR) together on Profitability (ROA). This can be seenfrom the magnitude of the coefficient of determination together which is 0.648. This shows thatthe influence of the independent variable on the dependent variable of 64.8%, the remaining35.2% is another factor outside of credit risk and the level of capital adequacy. The correlationtable shows that the results of the correlation coefficient 0.805 or 80.5%. This means that themagnitude of the correlation together has a very strong relationship.Keywords: Credit Risk, Capital Adequacy Level, Profitability (ROA).References
Agustiningrum, Riski. 2013. Analisis
Pengaruh CAR, NPL, dan LDR
Terhadap Profitabilitas Pada
Perusahaan Perbankan. E-Jurnal
Program Studi Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas
Udayana, 2(8), h:885-902.
Agustini, Anik Sri and I.G.A.Nymn Budiasih.,
Analisis Faktor-Faktor yang
mempengaruhi Profitabilitas BPR di
Kabupaten Badung. E-Jurnal Akuntansi
Universitas Udayana. Vol. 8 hal.3
Ariani Made Windi dan Putu Bagus Ardiana.
(2015). Pengaruh Kecukupan Modal,
Tingkat Efisiensi, Risiko Kredit dan
Likuiditas Terhadap Profitabilitas LPD
Kabupaten Bandung. E-Jurnal
Akuntansi Unversitas Udayana 13.1
(2015): 259-275, ISSN: 2302-8556
Fifit Syaiful, Putri. 2013. Pengaruh Risiko
Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal
Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada
Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar
Di Bursa Efek Indonesia. Skripsi
Program Studi Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Negeri Padang.
Julita and M. Si. "Pengaruh Non Performing
Loan (NPL) dan Capital adequacy Ratio
(CAR) terhadap Profitabilitas (ROA)
pada Perusahaan Perbankan yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia
(BEI)." Kumpulan Jurnal Dosen
Universitas Muhammadiyah Sumatera
Utara 1.1(2015).
m.okezone.com/read/2017/02/06/320/1610385
/rasio-profitabilitas-bank-menurun-adaapa tanggal 06 februari 2017
Nusantara, Ahmad Buyung. 2009. Analisis
Pengaruh NPL, CAR, LDR, Dan BOPO
Terhadap Profitabilitas Bank
(Perbandingan Bank Umum Go Publik
Dan Bank Umum Non Go Publik Di
Indonesia Periode Tahun 2005-2007).
Tesis Program Studi Magister
Manajemen Universitas Diponegoro
Semarang.
Ni Made Inten Uthami Putri Warsa dan I
Ketut Mustanda. 2016. Pengaruh CAR,
LDR dan NPL terhadap ROA pada
sektor Perbankan di BEI. E-Jurnal
Manajemen Unud, Vol. 5, No. 5, 2016:
– 2870. ISSN : 2302-8912.JURNAL MANAJEMEN FE-UB
Vol. 07. No. 2 Oktober 2019 89
Oktaviantari, Luh Putu Eka. 2013. Pengaruh
Tingkat Risiko Perbankan Terhadap
Profitabilitas Pada BPR di Kabupaten
Badung. E-Jurnal Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Udayana, 2(12), hal:
-1633.
Paramitha, Karisma Dewi, I Wayan
Suwendra, and Fridayana Yudiatmaja.
“Pengaruh Risiko Kredit dan Likuiditas
terhadap Profitabilitas pada Perusahaan
Perbankan yang Go Public Periode
-2011.”E-Jurnal Bisma Universitas
Pendidikan Ganesha. Vol. 2 (2014)
Peraturan Bank Indonesia, yaitu PBI
No.7/2/PBI/2006 tanggal 20 Januari
Peraturan BI Nomor 10/15/PBI/2008 Pasal 2
Ayat 1
Peraturan Bank Indonesia No.11/25/PBI/2009
Peraturan Bank Indonesia No.13/23/PBI/2011
Peraturan Bank Indonesia No.15/12/PBI/2013
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.11/POJK.03/2016
Prasetyo, Dwi Agung, and Ni Putu Ayu
Darmayanti. "Pengaruh Risiko Kredit,
Likuiditas, Kecukupan Modal, dan
Efisiensi Operasional terhadap
Profitabilitas pada PT BPD Bali.” EJurnal Manajemen Universitas
Udayana 4.9 (2015).
Puspitasari, Diana. 2009. Analisis Pengaruh
CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR,
dan Suku Bunga BI Terhadap ROA
(Studi Pada Bank Devisa Di Indonesia
Periode 2003-2007). Tesis Program
Studi Magister Manajemen Program
Pascasarjana Universitas Diponegoro,
Semarang.
Suardita, I. W. dan I. G.A. M Asri Dwija
Putri., 2015. Pengaruh Kecukupan
Modal dan Penyalura Kredit pada
Profitabilitas dengan Pemoderasi Risiko
Kredit.E-Jurnal Akuntansi Universitas
Udayana Vol.11 hal.2
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor
/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor
/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009.
Tan Sau Eng. 2013. Pengaruh Net Interest
Margin, Biaya Operasional Pendapatan
Operasional, Loan to Deposit Ratio,
Non Performing Loan & Capital
Adequecy Ratio Terhadap ROA Bank
Internasional Dan Bank Nasional Go
Publik Periode 2007-2011. Jurnal
Dinamika Manajemen. Vol. 1 No.3
(www.google.com).
Wibowo, Edhi Satriyo, and Muhamad
Syaichu. Analisis Pengaruh Suku
Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF
Terhadap Profitabilitas Bank Syariah
(Studi Kasus Pada Bank Mega Syariah,
Bank Muamalat Dan Bank Syariah
Mandiri Periode Tahun 2008-2011).
Diss. Fakultas Ekonomika dan Bisnis,
Wicaksono, Arief. “Pengaruh Capital
Adequacy Ratio,Loan To Deposit Ratio,
Non Performing Loan, dan Biaya
Operasional terhadap Profitabilitas
Perusahaan Perbankan yang terdaftar di
Bursa Efek Indonesia.” Jurnal
Manajemen Bisnis Indonesia (JMBI) 5.1
(2016): 32-39.
Wulandari, Luh Putu Fiadevi, and Luh
Komang Sudjarni. “Pengaruh NPL,
CAR, dan CR pada Profitabilitas BPR
se- Kabupaten Gianyar.” E-Jurnal
Manajemen Universitas Udayana 3.1
(2014).